物业公司财务管理制度范本

物业公司财务管理制度范本提要：公司应根据开发经营情况，预测资金需要量，编制资金预算，进行资金成本的分析

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　　物业公司财务管理制度范本

　　第一章 总则

　　第一条 为了规范XXXX物业公司（以下简称"公司"）的财务行为，有利于加强公司的财务管理和经济核算，提高公司的经济效益，依据《企业财务通则》、《施工、房地产开发企业财务制度》、《物业管理企业财务管理规定》以及公司章 程的有关规定，特制定本制度。

　　第二条 财务管理是公司管理的中心环节，财务管理应充分利用价值形式参与公司管理，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，降低耗费，提高劳动生产率，实现投入与产出、速度与效益的最优化，使公司股东获得理想的收益。

　　第三条 公司应在办理工商登记之日起三十日内，向主管税务机关提交公司设立批准证书、营业执照、合同、章 程等文件的复制件，申办税务登记。

　　公司发生迁移、合并、分立以及其他变更登记等主要事项，应在依法办理变更登记之日起三十日内，向主管税务机关提交变更文件的复制件，申办相应的变更登记。

　　第四条 公司设置主管财务的副总经理。主管财务的副总经理在公司总经理领导下，负责公司财务的日常管理工作。

　　第二章 资金筹集

　　第五条 公司应根据开发经营情况，预测资金需要量，编制资金预算，进行资金成本的分析，以便于选择最佳筹资渠道，确定合理的资金结构。

　　第六条 公司筹资种类、筹资期限和筹资金额由公司财务部门提出方案，经公司总经理同意后报董事会批准实施。

　　偿还期限在一年以内或者超过一年的一个营业周期内的借款是公司的流动负债，包括短期借款、预提费用、各种应付及预收款项；偿还期限在一年或者超过一年的一个营业周期以上的债务是公司的长期负债，包括长期借款，长期应付款等。

　　第七条 公司流动负债的应计利息支出，计入财务费用。

　　公司长期负债的应计利息支出，筹建期间的，计入开办费；生产经营期间的，计入财务费用；清算期间的，计入清算损益。其中，与购建固定资产或者无形资产有关的，在资产尚未交付使用以前，计入购建资产的价值。

　　第八条 公司应当按期偿还各种负债，如发生因债权人特殊原因确实无法支付的应付款项，计入营业外收入。

　　第三章 货币资金及往来户结算

　　第九条 公司的货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金、信用卡存款等各种其他货币资金。

　　第十条 公司重大经济事项须书立经济合同。经济合同由公司董事长签署或董事长授权总经理签署。

　　第十一条 公司货币资金实行计划管理。由公司财务部门编制年度资金收支平衡计划和现金流量表，报经公司总经理批准后，将资金计划指标下达各责任部门。

　　第十二条 公司货币资金支付实行财务副总经理"一支笔"审批制度。公司财务副总经理应利用资金时间价值和时间差，加强资金调度和管理，提高资金使用效益。

　　第十三条 公司财务部门应及时登记每笔往来款项，准确反映其形成、回收及增减变化情况。

　　第十四条 公司财务部门于每季度终了对往来户进行全面清理，对应收帐款按其帐龄长短逐笔进行分析，并向对方寄送对帐单进行核对。对帐龄较长的应收帐款，应明确催收措施及有关人员责任，防止坏帐的发生。

　　第十五条 公司于年度终了，按照年末应收帐款余额的1%计提坏帐准备金，计入管理费用。

　　公司发生的坏帐损失，冲减坏帐准备金，收回已核销的坏帐，增加坏帐准备金。

　　第四章 存货

　　第十六条 存货是公司在开发经营过程是为销售或者耗用而储备的物资，包括各种材料、燃料、低值易耗品、机械配件 在建工程  在产品  半成品  结构件  商品等。

　　第十七条 公司存货的购入和领用，按实际成本计价，领用和发出存货按加权平均法确定存货的实际成本。

　　第十八条 公司的低值易耗品在领用后，一次摊入工程成本和管理费用。低值易耗品是指不作为固定资产核算和各种用具物品，如一般工具、专用工具、管理用具、玻璃器皿等。

　　第十九条 公司对存货于年度终了前进行一次全面的盘点清查。

　　对于盘亏、毁损以及报废的存货，由公司财务和有关责任部门、人员进行逐笔分析，查明原因，分清责任，提出书面处理意见，报经公司董事会批准后，分别情况进行帐务处理。

　　盘盈的存货，冲减管理费用。

　　第五章  固定资产

　　第二十条 公司固定资产购建项目经总经理办公会通过后，报公司董事会批准实施。

　　公司固定资产是指使用期限超过一年、单位价值在2000元以上的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物

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