物业公司全面预算管理办法（三）

物业公司全面预算管理办法（三）提要：各部门应根据本部门实际编制年度支出计划，细化年度预算支出。并将具体支出计划报送预算管理小组监督执行

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　　物业公司全面预算管理办法（三）

　　第一章 总则

　　第一条为了深化公司全面预算管理的思想，有效利用和控制公司在经营过程中的收支，作到计划性、前瞻性和有序性，特制订本制度。

　　第二条通过实施全面预算管理，可以明确并量化公司的经营目标、规范企业的管理控制、落实各责任中心的责任、明确各级责权、明确考核依据，为企业的成功提供保证。

　　第三条原则

　　事前预测、事中控制和事后分析相结合

　　第二章 预算组织

　　第四条预算主体

　　以谁花费、谁预算的原则，预算的主体是费用收支的责任人（或部门）。

　　第五条预算管理组织

　　预算管理小组：由公司经理、副经理、财务人员组成，全面负责公司运营范围的预算管理。

　　第三章 预算责权

　　第六条职责和权利

　　1、各预算主体负责预算的编制和执行。

　　2、公司、部门负责人依据权限进行审核和执行。

　　3、财务人员做好监督、信息支持和稽核工作。

　　4、预算管理小组负责部门预算草案审批和执行监管。

　　5、总公司财务部负责公司预算草案审批及执行监管。

　　第七条预算范围

　　1、公司预算内容

　　预算收入：物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。

　　预算支出：人员经费（福利费）、办公费、公务费、业务费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、保安费、税费、机动经费、其他支出。

　　2、管理处预算内容

　　预算收入：物业管理费、商业经营费、有偿服务费、其他收入。

　　预算支出：人员经费、设备购置费、维修费、绿化费、保洁费、办公费、一定比例的机动经费、其他支出。

　　3、保卫科按照部门作预算，由预算管理小组分解到各管理处。

　　预算支出：人员经费、器械购置费、业务费、其他支出。

　　第八条预算目标的界定

　　1、在物业服务和管理过程当中发生的计划性、周期性和阶段性的可预见的收支。

　　2、因突发或新增项目的无预见依据而又超出预算机动经费30%的再按此办法进行预算管理。

　　第四章  预算编制和审批程序

　　第九条  各部门应按照公司规定时间编制年度预算草案，并分解到阶段性预算草案。

　　第十条  在编制收入预算时，避免漏项，不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据。

　　第十一条  各部门预算支出的编制，应当贯彻厉行节约，勤俭办事的原则。

　　第十二条  各部门编制年度预算草案的依据：

　　1、公司的目标以及本部门的工作目标；

　　2、本部门的职责、发展计划及所属岗位职责；

　　3、本部门定员、定额标准；

　　4、本部门上一年度财务收支情况和本年度预算收支变化因素；

　　第十三条  公司编制年度预算草案的依据：

　　1、总公司的目标和要求

　　2、本公司的职责、发展计划；

　　3、本部门定员、定额标准；

　　4、本部门上一年度财务收支情况和本年度预算收支变化因素；

　　第十四条 公司按照《预算草案编制的依据》确定今年支出重点、力保项目，支出金额总数。

　　第十五条 预算编制和审批：

　　1、部门以下岗位预算主体按照预算依据提报年度和阶段性的预算支出草案

　　2、部门预算主体汇总各岗位预算主体的预算支出草案，进行综合审核，反复商讨，达成共识，再综合部门预算收入和工作目标形成部门预算草案，报公司预算管理小组。。

　　3、公司预算管理小组，对部门提报的预算草案进行审核、商讨、汇总，达成共识，再综合公司的预算依据形成公司的预算草案。

　　4、确定预算总额后，预算管理小组将预案上报总公司财务部审定预算，达不成共识，再下放到各逐级预算主体进行调整，直至达成共识。

　　第十六条 各纵向经费规模由财务人员组织各业务部门报预算计划，报预算管理小组讨论、确定。

　　第四章 预算执行与管理

　　第十六条  公司年度预算经总公司财务部批准安排后，公司各部门应加强日常收支管理，认真落实预算指标，增强预算的严肃性，确保预算的完整性和年度预算的实现。

　　第十七条  公司预算管理小组应按预算指标，会同有关部门积极落实收入，保证收入按计划或超计划完成。

　　第十八条 各部门应根据本部门实际

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