健生房地产财务作业细则

第一章 总则
第一条 为完善公司财务制度,规范财务作业程序,根据"财务规则"、"出纳作业细则",特制定本细则。
第二条 公司各部门和员工办理财务事务,必须遵守本细则规定。

第二章 财务开支管理
第三条 报销单据要求:报销单据必须合格、完整。发票必须具有税务或财政监制章、时间、项目内容、大小写金额、对方发票专用章。无税务、财政监制章的发票不予报销。收据一般不予报销,特殊情况由总经理或有审批权的副总经理审批。
第四条 填制报销单据要求:按业务内容分类,由经手人分类填写报销单,报销单用钢笔填写,附后的原始凭证由经手人、证明人签名,业务接待费必须说明接待用途、对象;购买实物必须注明实物名称、用途。
第五条 审批权限及要求:
(一)集团公司
1、开支在壹万元以上(含),必须报请总经理批准;
2、接待开支在壹仟元以上(含),必须报知总经理并由总经理事后签名确认;
3、购买固定资产、(来自:www.dichanshequ.com)工程项目物资,必须报主管副总经理同意后才能购买;
4、审批程序:经办人填制有关报销单→部门或项目经理审批→会计审核原始凭证→主管副总经理审批。
(二)×房地产公司
1、开支在壹万元(含)以上,必须报请总经理批准;
2、接待开支在壹仟元(含)以上,必须事先报知总经理并由总经理事后补签名确认;
3、购买固定资产、工程项目物资,必须报主管副总经理同意后才能购买;
4、审批程序:
(1)地产部、工程部、物资部、地盘:
经办人填制有关报销单→部门经理审批→会计审核原始凭证→ B副总经理审批→A副总经理审批;
(2)财务部、行政人事部:
经办人填制有关报销单→部门经理审批→会计审核原始凭证→A副总经理审批;
(3)A副总经理的开支由B副总经理审核,B副总经理的开支由A副总经理审核。
(4)地盘:
×建公司工程处开工程预付款收据→经办人签名→地盘负责人签名→财务经理审批→主管财务副总经理审批→总经理审批。
(三)××花园
1、开支在壹万元(含)以上,必须报请总经理批准;
2、接待开支在壹仟元(含)以上,必须报知总经理并由总经理事后签名确认;
3、购买固定资产、工程项目物资,必须报部门经理或以上主管同意后才能购买;
4、审批程序:
经办人填制有关报销单→项目经理审批→会计审核原始凭证→主管财务副总经理审批。
(四)××物业管理公司
1、开支在壹万元(含)以上,必须报请总经理批准;
2、接待开支在壹仟元(含)以上,必须报知总经理并由总经理事后签名确认;
3、购买固定资产、工程项目物资,开支500元(含)以下由项目管理处主任审批;开支500元以上的由项目管理处审批→公司经理审批;
4、审批程序:
经办人填制有关报销单→管理处主任审批→物业公司经理审批→总经理授权人审批。

www.dichanshequ.com (四)×山庄
1、开支在壹万元(含)以上,必须报请总经理批准;接待开支在壹仟元(含)以上,必须报知总经理并由总经理事后签名确认;
2、用款计划:
C提出计划→主管财务副总经理审批→总经理审批→D办理。
3、审批程序:
(1)物资采购:
①采购员购买物资;②仓管员将物资验收入库,在发票上签名;③采购员填制报销单;
④E在报销单上签名确认;⑤F对报销单进行审核;⑥C对报销单进行审批。
(2)工资发放:
①E填制考勤并签名;②G根据考勤表填制工资表;③C对工资表进行审批。
(3)工程款结算和支付:
①在各施工班组工程完成后,由H根据工程完成情况,扣除已预支的生活
费和已领用的材料费,填制各班组工程结算单;②由负责该工程的施工员在工程结算单上签名确认;③E在工程结算单上签名确认;④C对工程结算单进行审批;
(4)销售费用开支:
①经办人填制报销单;②C审批;
(5)收款与开支:
所有收款每天收入→报A副总经理审核→D入册→按指定帐目存款(现金存折)。
4、C的开支由F审批,F的开支由C审批。
第六条 报销内容、金额必须真实,如有弄虚作假,一经查出,将严肃处理。
第七条 财务报销期限:
所有开支原则上三天内要报销,最长不能超过一个星期。

第三章 借款管理
第八条 私事一律不予借支公款。凡因业务需要借公款的,必须先填制"借款单",附项目预算资料或者费用开支预算资料,根据借款用途及借款金额大小,报经相关主管批准后,财务部门或相关部门予以办理。业务完毕后三日内,特殊情况一周内,必须办理报销手续,并归还余款。
第九条 审批权限:
(一)集团公司
1、借款金额在壹万元(含)以上,必须报经总经理批准;
2、借款金额在壹万元以下,报经主管副总经理批准;
3、借款金额在伍佰元(含)以下,用于购买日常办公用品或用于接待的,报经部门或项目经理批准后,在部门备用金中借支,待借款人报销后归还所属部门;
4、借款用于购买固定资产或工程项目物资的,其金额无论大小,必须报送主管副总经理或以上主管批准。
(二)×房地产公司
1、借款金额在壹万元(含)以上,必须报经总经理批准;
2、借款金额在壹万元以下,报经主管副总经理批准;
3、借款金额在伍佰元(含)以下,用于购买日常办公用品或用于接待的,报经部门或项目经理批准后,在部门备用金中借支,待借款人报销后归还所属部门;
4、借款用于购买固定资产或工程项目物资的,其金额无论大小,必须报送主管副总经理或以上主管批准。
(三)×花园
1、借款金额在壹万元(含)以上,必须报经总经理批准;
2、借款金额在壹万元以下,报经主管副总经理批准;
3、借款金额在伍佰元(含)以下,用于购买日常办公用品或用于接待的,报经项目经理批准后,方可借款。
(四)×物业公司
1、借款金额在壹万元(含)以上,必须报经总经理批准;
2、借款金额在壹万元以下,报经主管副总经理批准;
3、借款金额在伍佰元(含)以下,用于购买日常办公用品或用于接待的,报经部门或项目经理批准后,在部门备用金中借支,待借款人报销后归还所属部门;
(五)×山庄
1、借款金额在壹万元(含)以上,必须报经总经理批准;
2、借款金额在壹万元以下,报经工地负责人批准后才能借支;
3、各班组预支生活的,工地施工员按所负责的每个班组填写借支单,工地负责人批准后才能借支;
4、工地采购员经工地负责人批准后,备壹万元的备用金,用于处理突发性机械故障的零配件等急需品。
第十条 借款原则:前款不清,后款不借。
第十一条 催报帐规定:借款人在业务完毕一周后不报帐,财务部应口头催报,一个月仍不报帐的,财务部通知总经理,并在其工资中扣还借款。

第四章 财务报表的报送
第十二条 各项目会计每月要编制一份财务报表,分别报送总经理、

www.dichanshequ.com 副总经理和财务部,汇报本单位经营成果和财务状况。
第十三条 物业管理公司的财务报告,另须报送I经理。

第五章 附则
第十四条 广东×经贸发展有限公司财务作业参照×房地产开发有限公司财务作业规定执行。
第十五条 本细则的修改、补充、解释权归集团公司总经理。
第十六条 本细则从发布之日起施行。
附:各部门、项目及个人备用金定额标准:
物资部:壹万元
伙房:壹万伍仟元
司机:壹仟元
J先生:壹仟元
×办公室:伍佰元