百货商场关于规范结算程序的规定

百货商场关于规范结算程序的规定提要：各部门会计收到厂商开具的增殖税发票后，审核其增殖税发票是否符合合同约定，无误后，填写"厂商付款通知单

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　　百货商场关于规范结算程序的规定

　　为加强结算管理，提高工作效率，特对结算程序规范如下：

　　一、结算程序

　　1、结算准备（1-8日）

　　部门会计结出结算期各厂商实际销售款，并区分不同促销方式的分成比例。各部门提供厂商应负担的费用明细表，交财务部进行系统汇总。

　　2、做结算单（9-13日）

　　部门会计做出各厂商的结算清单。

　　3、综合业务部审核（14-17日）

　　综合业务部对结算期的实际发生额、合同约定内容及折扣分担比例等内容进行审核，并且由综合业务部部长签字。

　　4、总经理审批（18-20）

　　总经理审批后，综合业务部将审批后的结算单转于财务部。

　　5、厂商对帐，缴纳费用，提供发票（21-25日）

　　各部门会计收到审批后的结算单，与厂商核对结算期结算额及费用，无误后，厂商缴纳相关费用，并按合同约定提供增殖税发票。

　　6、办理结算（25-次月10日）

　　各部门会计收到厂商开具的增殖税发票后，审核其增殖税发票是否符合合同约定，无误后，填写"厂商付款通知单"，将两者与审批后的结算单一并交回于财务会计处。

　　7、财务部审核签字后，交付办理结款。

　　二、折扣分担比例及费用的认定程序

　　1.各楼层经理与厂商就折扣分担比例及费用负担达成协议；

　　2.综合业务部复审；

　　3.公司总经理审批；

　　4.财务部按照批示执行。

　　三、结算的一般原则

　　1.销售、单位产出排名靠前的品牌，优先结算。

　　2.属商场的代表性品牌优先照顾。

　　3.能与我司友好合作、互谅互让、共创优异业绩的供应商，优先结算。

　　4新入驻品牌予以优先照顾。

　　5、有培养前途的品牌优先照顾。

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