置业公司出纳工作规范

置业公司出纳工作规范提要：为规范出纳岗位的工作内容，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定

文章来源自 房 地 产 (www.dichanshequ.com)

　　1、目的

　　为规范出纳岗位的工作内容，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合首创置业股份有限公司（以下简称"本公司"）实际情况，特制定本规定。

　　2、适用范围

　　2.1本程序适用于本公司所有的出纳工作内容及程序。

　　2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

　　3、相关程序及文件

　　3.1现金余额管理规定 FM-TM-05-01

　　4、工作程序

　　4.1出纳岗位原则

　　1）出纳岗与会计岗分离

　　2）出纳负责管理库存现金，并负责执行现金银行提款及公司的现金支款业务

　　4.2库存现金、支票管理

步骤

工作内容

涉及岗位

 

岗位岗

步骤说明

1

销售收款

出纳

出纳负责保管库存现金及空白支票

2

现金及票据业务

出纳

出纳严格按照现金支取规定、票据管理规定执行库存现金的支取和票据的领用及收存程序

3

印章管理

出纳

会计

出纳保管财务章，由会计保管法人代表名章，

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