置业公司支票管理程序

置业公司支票管理程序提要：为确保支票的使用满足公司业务需要，支票的使用过程符合内部控制要求，保障公司资金安全，特制定本办法

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　　1、目的

　　1.1为确保支票的使用满足公司业务需要，支票的使用过程符合内部控制要求，保障公司资金安全，特制定本办法。

　　2、适用范围

　　2.1本程序适用于公司支票的申领、签发、使用及报帐活动。

　　2.2本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

　　3、相关程序及文件

　　3.1 出纳工作规范 FM-TM-05-03

　　4、工作程序

　　4.1支票的使用范围

　　1）日常费用借款，可使用现金支票。

　　2）公司的所有业务类和非业务类对外付款结算，金额大于1000元的，可使用转帐支票。

　　4.2空白支票的管理

步骤

工作内容

涉及岗位

 

岗位岗

步骤说明

1

空白支票保管

出纳

空白支票由出纳负责保管，空白支票的保管视同现金。

2

作废支票的处理

出纳

因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务部经理批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。

3

支票的注销

出纳

存款帐户结清时，出纳须将剩余空白支票全部交回银行注销。

　　4.3对外结算的支票签发

步骤

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